En este 2024, todos los trabajadores autónomos tendrán la obligación de presentarla, al igual que una gran mayoría de trabajadores por cuenta ajena también deberán hacerlo. El año pasado, en 2023, se presentaron más de 6,7 millones de Declaraciones de la Renta.

En via Legal Abogados, te explicamos en detalle quién está obligado a presentar la declaración de la renta y las principales novedades para este año.

¿Quién está obligado a presentar la Declaración de la Renta?

Estarán obligados a presentar la Declaración de la Renta en 2024 los trabajadores por cuenta ajena con un solo pagador que hayan obtenido ingresos superiores a 22.000€ al año.

En el caso de los trabajadores con dos o más pagadores, si han obtenido más de 15.000€, y el segundo pagador su importe sea superior a 1.500€. Existen diversas casuísticas en este caso, por lo que lo más recomendable es consultar a un asesor para estudiar su caso particular.

Si has sido Autónomo, aunque solo haya sido un día, y no has tenido ingresos, estás obligado a presentar la Renta.

Si has obtenido en el año 2023 tu residencia en España, y has estado residiendo más de 183 días, debes tributar por todas tus rentas mundiales en España.

Debido a la multitud de casuísticas, lo más recomendable es comentar tu caso particular con un especialista como Via Legal Abogados.

Fechas importantes en la Declaración del 2024

A la hora de presentar la Declaración de la Renta es importante ser cauteloso, sobre todo con la documentación necesaria. No dejes su presentación para el final, pero tampoco recomendamos tener prisa y ser el primero.

Aquí tienes las fechas claves para presentar tu Declaración de la Renta en 2024:

• El día 3 de abril de 2024 comienza la declaración de la Renta. El modelo 100 será el gran protagonista hasta julio.
• El día 7 de mayo de 2024. A partir de este día y hasta el 28 de junio, se atenderán las citas telefónicas por Hacienda. Tendrás que reservarla con anterioridad.
• El día 3 de junio de 2024. A partir de este día y también hasta el 28 de junio, comienzan las citas de forma presencial, para ayudar a presentar la renta en las oficinas de la Agencia Tributaria. También tendrás que solicitarlo con anterioridad.
• El 26 de junio de 2024. Último día para domiciliar el pago de la Renta. Si no, tendrás que solicitar un número NRC a tu banco para presentarla.
• El día 1 de julio de 2024 será el último día para presentar la Renta. Intenta adelantarte y no esperes hasta ese día.

Recomendamos presentar la Declaración de la Renta entre finales de abril y durante el mes de mayo y junio. Sin prisa, pero sin pausa, dando tiempo a revisarla y recopilar toda la documentación necesaria.

Tramos del IRPF para la Renta de 2024

Los tramos del IRPF 2023 que se tienen en cuenta para la Renta a declarar en 2024 son los siguientes.

• Hasta 12.450 € de ganancias se aplica el 19 %
• De 12.450 € a 20.200 €: el 24 %
• De 20.200 € a 35.200 €: el 30 %
• De 35.200 € a 60.000 €: el 37 %
• De 60.000,01 € a 300.000 €: el 45 %
• A partir de 300.000€: el 47 %

Estos tramos se aplican sobre la Base Liquidable General y no sobre tus ingresos brutos o netos. Independientemente de los ingresos, todos los contribuyentes tienen derecho a restar el mínimo personal y familiar, y el resto de las deducciones a las que tuviese derecho.

Tramos del «ahorro», ganancias en acciones, compra ventas e inversiones

También se aplican de forma progresiva, pero con una menor diferencia entre el mínimo y máximo. En los últimos años se ha ido modificando de un solo tramo, hasta los cinco actuales. Y todos los años se han ido incrementando.

En el año 2017 el tramo máximo era del 23% y ahora es del 28%. Por ejemplo, si vendes un inmueble se aplicarán estos tramos por el beneficio que obtengas.

• Desde 0 hasta 6.000 €: el 19%
• De 6.000 € a 50.000 €: el 21%
• De 50.00 € a 200.000 €: el 23 %
• De 200.000 € a 300.000€: el 27 %
• Más de 300.000€: el 28 %

Cambios sobre el Alquiler de vivienda en Renta para 2025

Uno de los grandes cambios de la Renta que haremos en 2025, es decir, no aplica en esta que hacemos en 2024 sobre el año anterior. Pero la exponemos como avance de los cambios que nos encontraremos en la renta del año que viene y afectará a muchas personas que tienen su vivienda alquilada.

La reducción del 60% que aplicaba hasta el año pasado de forma general, cambia de la siguiente forma:
-La reducción general disminuye del 60% al 50%.
-Puedes aplicar un 60% de reducción si has realizado reforma de mejora en el inmueble.
-Puedes aplicar un 70% de reducción si el arrendatario tiene entre 18 y 35 años y además, está en zona tensionada.
-Puedes aplicar un 90% de reducción si el inmueble está en zona tensionada, y aplicas una rebaja del precio de alquiler de al menos un 5% sobre el contrato anterior.

Deducciones de IRPF para el Coche eléctrico y obras de mejora de eficiencia en viviendas

Por la compra de un vehículo eléctrico te podrás reducir hasta un 15% sobre una base máxima de 20.000€. Es decir, es una reducción máxima de 3.000€.

Si mejoras tu vivienda y consigues mejorar su eficiencia energética:
Deducción del 20% por obras de mejora que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración.
Deducción del 40% por obras de mejora que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable.
Deducción del 60% por obras de rehabilitación energética de edificios.

¿Cómo declaro las criptomonedas que gestionen plataformas en el extranjero?

El modelo 721. Creado de forma expresa para declarar tus movimientos con criptomonedas. Tienes que presentarlo si tu saldo es mayor de 50.000€ y el plazo para presentarlo es hasta el 31 de marzo de 2024.

¿Hay que declarar las ventas de Wallapop y Vinted a Hacienda?

Hacienda pone un límite de 30 operaciones o si se ingresa más de 2.000€ para tener que declararlo en Renta. Si lo superas tendrás que hacerlo. Tributará por los tramos del «ahorro», mínimo del 19% y máximo del 28% según la ganancia obtenida en el año.

¿Cómo se presenta la Declaración de la Renta?

Esta es una de las novedades de este año para la Declaración de la Renta en 2024. Hacienda se reserva la posibilidad de que solo se acepten las Rentas presentadas por Internet.

Podría llegar a ser otra limitación más, especialmente para la población de más edad, que a veces ni siquiera tiene un ordenador. No obstante, como buena noticia, Hacienda se reserva acciones para ayudar a estas personas en la presentación.

En Via Legal Abogados tenemos una amplia experiencia en derecho tributario y podemos ayudarte con tu declaración de la renta, aplicando todas las deducciones posibles y asegurando que tu declaración no contendrá errores.